Pembuatan laporan keuangan seperti laporan arus kas dan neraca adalah tanggung jawab bisnis. Namun demikian, sangat penting untuk mengingat komponen akuntansi pajak saat mengembangkan rencana akuntansi akuntan bisnis brisbane. Untuk melacak dan menangani pembayaran ke HMRC, Anda harus membuat akun pajak perusahaan.
Persis apa yang diperlukan akuntansi pajak?
Akuntansi pajak lebih menekankan pada penanganan pembayaran dan penyelesaian pengembalian pajak perusahaan daripada pembuatan laporan keuangan publik. Jenis pengembalian pajak yang harus Anda ajukan di Inggris bergantung pada ukuran perusahaan, struktur organisasi, dan persyaratan untuk mendaftar PPN.
Saat menghitung pendapatan kena pajak bisnis Anda berdasarkan akuntansi pajak, pendapatan dipertimbangkan bersama dengan kemungkinan kredit dan pengurangan pemerintah. Oleh karena itu, penghasilan aktual Anda akan sering berbeda dari apa yang ditampilkan di laporan laba rugi Anda. Peraturan HMRC terbaru, yang berubah setiap tahun, berlaku untuk penghasilan kena pajak.
Sangat mudah untuk membuka rekening pajak perusahaan dengan HMRC untuk perusahaan kecil dan kontraktor independen untuk menangani pembayaran ini sendiri. Namun, karena pengembalian yang lebih kompleks dan kewajiban pelaporan, bisnis yang lebih besar mungkin perlu menyewa seorang akuntan pajak perusahaan.
Elemen akuntansi pajak
Akuntansi pajak mensyaratkan pengakuan dua item:
- Kewajiban untuk tahun pajak berjalan: Ini adalah taksiran pajak penghasilan yang dibayar atau dikembalikan untuk tahun pajak itu.
- Untuk perencanaan ke depan dan membuat taksiran pembayaran pajak, Anda juga harus mempertimbangkan kewajiban masa depan Anda.
Rekening pajak untuk bisnis mempertimbangkan banyak faktor, seperti untung, rugi, dan biaya. Perhitungan juga akan memperhitungkan bunga yang diperoleh dan kredit pajak.
Manajemen akun pajak untuk bisnis
Orang lain perlu melengkapi pengembalian pajak Self Assessment dengan HMRC secara langsung, sementara pegawai perusahaan akan otomatis dipotong pajak penghasilannya dari gaji dan pensiun. Ini mencakup siapa saja yang bekerja untuk diri mereka sendiri, apakah mereka melakukannya sebagai pemilik tunggal atau sebagai mitra dalam bisnis. Selain itu, ini berlaku untuk pengusaha yang memiliki penghasilan kena pajak lebih dari £ 10.000.
Area bisnis Anda berikut ini harus didokumentasikan untuk mengelola akun pajak HMRC Anda:
- Penghasilan dan penjualan
- Biaya untuk pengeluaran bisnis
- Catatan penggajian (jika Anda memiliki karyawan)
- Catatan PPN (jika Anda terdaftar PPN)
Minimal lima tahun harus berlalu sebelum dokumen-dokumen ini dihapus dari rekening pajak perusahaan. Jika Anda menggunakan akuntansi akrual, Anda juga harus menyusun saldo bank akhir tahun dan nilai sisa persediaan.
Akuntansi pajak juga memperhitungkan pajak perusahaan. Setiap kesimpulan periode akuntansi mengharuskan bisnis yang berutang pajak perusahaan kepada HMRC untuk penyampaian SPT Perusahaan mereka. Termasuk di dalamnya adalah data tentang pendapatan, pengeluaran, dan semua hutang yang belum dibayar.
Akun pajak PPN dan HMRC
Saat Anda mengelola akun pajak dengan HMRC, Anda juga dapat menangani pajak pertambahan nilai, atau PPN. Jika Anda perlu mendaftar untuk PPN, bagaimana Anda tahu jika Anda harus melakukannya? Untuk memenuhi syarat, Anda harus memenuhi persyaratan berikut:
- Periode 30 hari berikutnya akan membuat omset kena pajak Anda melebihi £85.000
- Dalam 12 bulan terakhir, Anda menghasilkan pendapatan kena pajak lebih dari £85,000
Skema Tarif Tetap tersedia untuk perusahaan dengan omset kena pajak di atas £85,000 tetapi kurang dari £150,000.
Akuntan pajak untuk perusahaan
Meskipun Anda dapat menangani sebagian besar masalah pajak secara online di akun pajak HMRC Anda, bisnis yang memiliki persyaratan akuntansi yang lebih rumit dapat mempertimbangkan untuk mempekerjakan akuntan pajak perusahaan. Mereka dapat membantu menangani masalah dengan akun pajak seperti:
- Mitigasi risiko
- Pertumbuhan bisnis
- Pajak atas korporasi
- Analisis efisiensi
- Prosedur untuk audit internal
- Perubahan prosedur perpajakan
Intinya Anda mungkin terpengaruh oleh semua ini. Akuntan juga dapat memberi tahu Anda tentang cara merencanakan pembayaran rekening pajak yang akan datang dengan benar, memberi Anda lebih banyak fleksibilitas keuangan untuk tahun pajak yang akan datang.